हॉबीस्ट बनाम के लिए बुक लेखक के लिए आईआरएस दिशानिर्देश समर्थक

लेखकों और लेखकों के लिए कोई कर सलाह इस सवाल से शुरू होनी चाहिए: क्या आप एक शौक़ीन व्यक्ति हैं या समर्थक हैं? एक "समर्थक" होने के नाते आप एक लेखक के रूप में अपने काम से संबंधित खर्चों में कटौती कर सकते हैं, इसलिए अंतर को समझना महत्वपूर्ण है।

एक लेखक के रूप में पैसा बनाना आसान नहीं है, और यहां तक ​​कि बेस्टसेलिंग लेखक आपको सलाह देते हैं कि आप अपने दिन की नौकरी न छोड़ें। जबकि बहुत से लोग अपने लेखन के बारे में भावुक हैं और इस पर एक जीवन बनाने की ख्वाहिश रखते हैं, न कि हर पुस्तक लेखक आईआरएस की उन सबसे महत्वपूर्ण आँखों में - "लाभ के लिए" एक पेशेवर होने का दावा कर सकता है। यहाँ कुछ दिशानिर्देश दिए गए हैं।

होबिस्ट बनाम प्रो लेखक

आईआरएस एकमात्र-स्वामित्व वाले लेखकों (और अन्य सभी शौकीनों) के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर बनाता है जो अपने शिल्प को व्यावसायिक रूप से पेश करने के बजाय अपने लेखन कार्य पर निर्भर करते हैं।

यदि आपका लेखन पिछले पांच कर वर्षों के कम से कम तीन वर्षों में लाभ कमाता है, तो आपको एक पेशेवर माना जाता है। यदि आपकी पुस्तक ऑथरिंग एक लाभ-लाभकारी प्रयास साबित नहीं होती है, तो आपके लेखन से होने वाले नुकसान का उपयोग कर उद्देश्यों के लिए अन्य आय को ऑफसेट करने के लिए नहीं किया जा सकता है (यदि आप अपने आप को एक समर्थक साबित नहीं कर सकते हैं, तो स्वीकार्य कटौती नहीं कर सकते हैं गतिविधि के लिए सकल प्राप्तियों से अधिक।)

बेशक, कई स्व-प्रकाशित पुस्तक लेखक लाभ कमाना चाहते हैं और समर्थक बनना चाहते हैं (जैसे डोना फसानो), लेकिन हर कोई ऐसा नहीं करेगा। उस कारण से, लेखन उन व्यवसायों में से एक है जो आईआरएस ने अपनी संभावित खोज और स्वर के बजाय आकर्षण के रूप में आकर्षण के कारण गहन जांच के लायक समझा। (अन्य लोगों में घोड़ा और कुत्ते का प्रजनन, नौका चार्टरिंग, हवाई जहाज पट्टे, जुआ, फोटोग्राफी, मछली पकड़ना, खेती, स्टैंप इकट्ठा करना … और गेंदबाजी शामिल हैं)।

लेखकों के लिए हॉबी हानि नियम

अनिवार्य रूप से, जिसे "हॉबी लॉस नियम" के रूप में अनौपचारिक रूप से जाना जाता है, शौक को पेशेवरों से अलग करता है। लाभ के 3-आउट-ऑफ-5-वर्षों के अलावा, निम्नलिखित कारक (आईआरएस से एनोटेट) आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकते हैं कि क्या आपके लेखन को "लाभ के लिए" माना जाएगा या उनकी आंखों में एक शौक के रूप में सरकार (1):

• "क्या आपके लेखन में लगा समय और प्रयास लाभ कमाने का इरादा दर्शाता है?" एक पूर्णकालिक कॉर्पोरेट दिन की नौकरी के लिए आपको 35 घंटे या उससे अधिक समय की आवश्यकता होती है - जब "पेशेवर लेखक के" घंटे के अपने दावे पर विचार करने के बारे में कुछ सोचना है। (यदि आप सुनना चाहते हैं कि लंबे समय तक पेशेवर लेखक अपने घंटे कैसे बिताते हैं, तो इस राइटर के जीवन साक्षात्कार को जीना बर्रेका के साथ पढ़ें)।
• "क्या आप गतिविधि से आय पर निर्भर हैं?" यहां यथार्थवादी बनें: यदि आपका किराया प्रति माह $ 1,000 है और पिछले दो वर्षों से ई-बुक रॉयल्टी से आपकी कुल लेखन आय उसी समय अवधि के लिए $ 25 के आसपास है, तो आप वैध रूप से यह दावा नहीं करने जा रहे हैं कि आप उस आय पर निर्भर हैं।

• "अगर नुकसान होते हैं, तो क्या वे आपके नियंत्रण से परे परिस्थितियों के कारण होते हैं या वे व्यवसाय के शुरुआती चरण में होते हैं?" प्रश्न के पूर्व भाग की व्याख्या इस प्रकार की जा सकती है: क्या आप संभवतः एक लाभ कमा सकते थे जो पुस्तक बाज़ार के कारकों के लिए नहीं था? यदि आप एक शौक़ीन व्यक्ति के बजाय "स्टार्टअप" में लेखक हैं, तो आपको लाभ दिखाने के लिए कई साल हैं (नीचे देखें)।
• "क्या आपने लाभप्रदता में सुधार के लिए ऑपरेशन के तरीकों को बदल दिया है?" दूसरे शब्दों में, जहां आपके लेखन का संबंध है, यदि आपका लाभ आपके द्वारा पसंद किए जाने वाले से कम है, तो क्या आप एक व्यवसायी की तरह सोच रहे हैं और अपने संचालन के तरीके को बदलकर अपनी आय में सुधार करने की कोशिश कर रहे हैं? शायद इसका मतलब है कि एक बहु-लेखक ब्लॉग बनाने के लिए पैसा खर्च करना, या किसी को सामग्री विपणन योजना बनाने के लिए भुगतान करना, या अपने ब्लॉग के लिए प्रायोजक प्राप्त करने की कोशिश करके अपनी आय को बढ़ाना।

• "क्या आपके पास एक सफल व्यवसाय के रूप में गतिविधि को चलाने के लिए आवश्यक ज्ञान है?" एक पेशेवर पुस्तक लेखक होने के नाते, किसी भी व्यवसाय को चलाने की तरह, जटिल और चुनौतीपूर्ण है। आप उस व्यवसाय को चलाने के बारे में कितना जानते हैं? क्या आप इसे एक व्यवसाय की तरह चला रहे हैं, रिकॉर्ड रखते हुए, लाभप्रदता पर नज़र रखते हुए?
• "क्या आपने अतीत में इसी तरह की गतिविधियों में लाभ कमाया है?" यदि आपके पास बेल्ट के तहत एक सफल पुस्तक है - या यहां तक ​​कि भुगतान किए गए प्रकाशन में लेखों की एक श्रृंखला है - तो यह भविष्यवाणी है कि आप एक समर्थक हैं।

• "क्या आपका लेखन कुछ वर्षों में लाभ कमाता है?" आईआरएस निरंतर गतिविधि और लाभ की तलाश में है ताकि आप एक शौकिया डब्बलर के बजाय एक पेशेवर हो।

बेशक, आज के शौकीन कल के पेशेवर हो सकते हैं। यदि आप वास्तव में एक पेशेवर पुस्तक लेखक बनने की ख्वाहिश रखते हैं, लेकिन आईआरएस परिभाषा में कटौती नहीं करते हैं, तो दिल थाम लीजिए। अपने लेखन को दूर रखें और उन कारकों को ध्यान में रखें जिन्हें आपको "समर्थक" माना जाना चाहिए।

कर और पुस्तक लेखक के बारे में, स्व-प्रकाशित लेखकों के लिए बिक्री कर तथ्य शामिल हैं।

अस्वीकरण: यह लेख कर जानकारी में सामान्य जानकारी देने के लिए है जो लेखकों पर लागू हो सकती है, और पाठकों को एक प्रविष्टि बिंदु देने के लिए ताकि वे स्वयं आगे शोध कर सकें। जबकि यह सुनिश्चित करने के लिए कि यह लिखा गया था, यह सुनिश्चित करने के लिए हर प्रयास किया गया था, बुक पब्लिशिंग साइट गाइड एक लेखक है - कर विशेषज्ञ नहीं। इसलिए, अपने कर दाखिल करने वाले किसी व्यक्ति को अद्यतन कर कानूनों के लिए एक योग्य कर तैयारकर्ता से परामर्श करना चाहिए और यह निर्दिष्ट करना चाहिए कि ये नियम एक व्यक्तिगत कर स्थिति पर कैसे लागू हो सकते हैं।

व्यक्तिगत कर मामलों में अनुसंधान को सुविधाजनक बनाने के लिए, उल्लिखित विषयों के बारे में विशिष्ट आईआरएस संसाधन हैं।

(1) आंतरिक राजस्व संहिता धारा 183 (मुनाफे के लिए गतिविधियाँ नहीं लगी हुई हैं), जैसा कि एफएस -2008-23 में वर्णित है

(2) आईआरएस प्रकाशन 970 - शिक्षा के लिए कर लाभ

नोट: शामिल सामान्य जानकारी का उपयोग किसी भी कर दंड से बचने के लिए नहीं किया जाना चाहिए जो आईआरएस द्वारा लगाया जा सकता है (विशिष्ट प्रावधान के लिए ट्रेजरी परिपत्र 230 विनियमन देखें)।