स्वास्थ्य बचत खाता (HSA)

स्वास्थ्य देखभाल एक कर्मचारी लाभ पैकेज का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, भले ही वह महंगा हो। स्वास्थ्य देखभाल की लागत बढ़ने के साथ, व्यवसाय प्रथागत प्रबंधित देखभाल योजनाओं के विकल्प की तलाश कर रहे हैं। उपलब्ध विकल्पों में से एक स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) है।

एचएसए क्या है?

एचएसए एक प्रकार का उपभोक्ता-संचालित स्वास्थ्य देखभाल खाता है। HSAs एक प्रकार का खाता है जो व्यक्तियों को योग्य चिकित्सा व्यय के लिए कर-मुक्त करने की अनुमति देता है। 2003 में मेडिकेयर मॉडर्नाइजेशन एक्ट में जब राष्ट्रपति बुश ने हस्ताक्षर किए, तब आर्चर एमएसएएस के बाद उन्हें मॉडल बनाया गया था।

HSAs उन लोगों के लिए खुले हैं, जो योग्य उच्च Deductible Health Plan (HDHP) में नामांकित हैं। खाता निधि को कर-मुक्त करने में योगदान दिया जाता है। एचएसए में पैसा खाते में जमा करने और ब्याज अर्जित करने की अनुमति है। जब खाताधारक के पास एक योग्य चिकित्सा व्यय होता है, तो वह व्यक्ति उन खर्चों के लिए कर-मुक्त कर देगा। कुछ प्रकार के योग्य चिकित्सा खर्चों में डिडक्टिबल्स, सह-बीमा लागत और कोप्स शामिल हैं। पैसा साल-दर-साल खाते में रहता है और बस पलटता रहता है।

HSAs का स्वामित्व व्यक्ति के पास होता है, नियोक्ताओं द्वारा नहीं। नियोक्ता या कर्मचारी द्वारा खाते में योगदान किया गया कोई भी पैसा, कर्मचारी के योग्य चिकित्सा खर्च के लिए उपयोग करना है।

HSA के लिए कौन पात्र है?

नियोक्ता जो अपने कर्मचारियों के लिए HSA स्थापित करना चाहते हैं, उन्हें भी अपने कर्मचारियों को HDHP में नामांकित करना होगा।

एचएसए, कर्मचारियों के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए

• एक HDHP के माध्यम से कवरेज होना चाहिए
• किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा के माध्यम से कवरेज नहीं
• मेडिकेयर के माध्यम से कवरेज नहीं
• किसी के कर रिटर्न पर निर्भर होने के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है

आय की परवाह किए बिना कोई भी एचएसए के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। एचएसए के लिए साइन अप करने के लिए कोई आय न्यूनतम या अधिकतम सीमा नहीं है।

HSA के लिए कौन पात्र नहीं है?

निम्न में से कोई भी कर्मचारी HSA के लिए साइन अप नहीं कर सकता है।

• चिकित्सा
• Tricare
• लचीला खर्च खाता (FSA)
• स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाता (HRA)

कुछ अपवाद हैं। कर्मचारियों को कुछ शर्तों के तहत एचआरए या एफएसए के साथ एक एचएसए हो सकता है।

• यदि एचआरए और एफएसए केवल दृष्टि, दंत या निवारक देखभाल लाभों के लिए उपयोग किए जाते हैं और चिकित्सा लाभों के लिए नहीं, तो एचएसए के साथ-साथ उपयोग करना ठीक है।
• एचआरए और एफएसए का उपयोग चिकित्सा खातों के लिए किया जा सकता है, एचडीएचपी के लिए न्यूनतम वार्षिक कटौती के पूरा होने के बाद ही।
• एक एचआरए जो सेवानिवृत्ति के बाद स्वास्थ्य देखभाल लागतों को निधि देने के लिए स्थापित किया गया है, जिसका उपयोग मौजूदा एचएसए के साथ किया जा सकता है।
• यदि एक मौजूदा एचआरए पहले से ही स्थापित है और एक कर्मचारी उस अवधि के दौरान स्वास्थ्य देखभाल प्रतिपूर्ति से सहमत है, जब उनके एचएसए में योगदान होता है, तो दोनों को एक साथ मौजूद रहने की अनुमति होगी।

एचएसए में कौन योगदान दे सकता है?

एचएसए योगदान नियोक्ता, कर्मचारी या दोनों पक्षों के माध्यम से साझा योगदान के माध्यम से किया जा सकता है। कर्मचारी की ओर से तृतीय पक्ष द्वारा भी योगदान दिया जा सकता है। कर्मचारी अपने IRA से अपने HSA में एक बार स्थानांतरण भी कर सकते हैं। जो कोई भी स्व-नियोजित है, एक साझेदार या एस-कॉर्पोरेशन शेयर को कंपनी का कर्मचारी नहीं माना जाता है और नियोक्ता योगदान नहीं प्राप्त कर सकता है। वे एक एचएसए खोल सकते हैं, लेकिन इसे स्वयं वित्त पोषित करना होगा।

यदि कोई नियोक्ता HSA में योगदान देता है, तो वे इसे कुछ तरीकों से कर सकते हैं:

• पूर्व-कर आधार पर कैफेटेरिया अनुभाग 125 योजना के माध्यम से वेतन कटौती के माध्यम से योगदान किया जा सकता है।
• एक नियोक्ता कर्मचारी की ओर से एक कैफेटेरिया योजना के माध्यम से स्वचालित रूप से योगदान दे सकता है।

कुछ नियम हालांकि लागू होते हैं। यदि नियोक्ता एचएसए में योगदान या योगदान का कोई हिस्सा बनाता है, तो वह हिस्सा कर्मचारी को आय या मजदूरी के रूप में कर योग्य नहीं है। किसी व्यक्ति को किसी भी प्रकार की मेडिकेयर योजना में नामांकित होने के बाद, इसके अतिरिक्त, योगदान रोकना चाहिए।

याद रखें कि एक बार एक नियोक्ता द्वारा एक कर्मचारी के खाते में पैसे का योगदान दिया जाता है, किसी भी पैसे को कर्मचारी का माना जाता है, भले ही वे कंपनी को स्वैच्छिक या अनैच्छिक आधार पर छोड़ दें। कंपनी के साथ काम करने के दौरान व्यक्ति के पास खाता होता है और यह तय करता है कि मेडिकल खर्चों के लिए धन कैसे आवंटित किया जाए और निवेश किया जाए, और एक बार व्यक्ति कंपनी के लिए काम नहीं करता है।

क्या एचएसए में पैसे का इस्तेमाल किसी भी चीज के लिए किया जा सकता है?

एचएसए में योगदान की गई राशि का उपयोग एचडीएचपी से संबंधित योग्य खर्चों के लिए किया जाना चाहिए। खर्चों की रसीदें सुरक्षित स्थान पर रखनी चाहिए। यदि किसी कर्मचारी को एचएसए के पैसे वापस लेने चाहिए, तो यह अपनी समय सीमा से पहले एक आईआरए से वापस लेने के लिए दंड के समान है। निकाली गई राशि आयकर के अधीन है, साथ ही 10% जुर्माना। एक HSA के साथ एक FSA की तुलना करें।

HSA और HDHP योगदान सीमाएँ

निम्नलिखित राशियों को सालाना मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है।

HDHP न्यूनतम कटौती:

2019:

$ 1,100 (व्यक्तिगत कवरेज)

$ 2,700 (पारिवारिक कवरेज)

HDHP वार्षिक आउट-ऑफ-पॉकेट (डिडक्टिबल्स और सह-भुगतान सहित) से अधिक नहीं हो सकता है:

2019:

$ 6,750 (व्यक्तिगत कवरेज)

$ 13,500 (पारिवारिक कवरेज)

एचएसए अधिकतम अंशदान राशि

2019:

$ 3,500 (व्यक्तिगत कवरेज)

$ 7,000 (पारिवारिक कवरेज)

कैच-अप योगदान (55 वर्ष या अधिक आयु)

2019:

$1,000

एचएसए में किए गए किसी भी योगदान जो कि अधिकतम योगदान स्तर से अधिक है, को वापस लिया जाना चाहिए, अन्यथा, यह उत्पाद शुल्क के अधीन है। यदि वर्ष के लिए एचएसए राशि नहीं पहुंची है, तो कोई दंड नहीं हैं। योजना में कर्मचारी कितने महीने का है, इसके आधार पर सभी योगदान वर्ष के लिए निर्धारित किए जाते हैं।