आईआरएस टैक्स फॉर्म 1099 और आपका ब्रोकरेज फर्म

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म 1099 एक प्रमुख संघीय कर रिपोर्टिंग दस्तावेज है। बैंक, ब्रोकरेज फर्म और म्यूचुअल फंड कंपनियां वित्तीय सेवा फर्मों में से हैं, जो अपने ग्राहकों द्वारा प्राप्त आय, जैसे लाभांश और ब्याज की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 1099 का उपयोग करती हैं। कर वर्ष 2011 के बाद से, फॉर्म 1099 भी प्रतिभूतियों की बिक्री से ग्राहकों के पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करता है, ऐसे मामलों में जहां ब्रोकरेज फर्म टैक्स आधार (यानी समायोजित खरीद मूल्य) की पुष्टि कर सकते हैं। पूर्व के वर्षों में, बिक्री से कुल आय को शामिल किया गया था।

बैंक और म्यूचुअल फंड कंपनियां आम तौर पर जनवरी के मध्य तक ग्राहकों को फॉर्म 1099 जारी करती हैं, लेकिन ब्रोकरेज फर्म आमतौर पर कानून द्वारा निर्धारित मध्य फरवरी की समय सीमा तक लेते हैं। हालांकि, यह समय सीमा काफी हद तक भ्रम की स्थिति है, क्योंकि ब्रोकरेज फर्मों को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता नहीं है कि प्रत्येक फॉर्म 1099 जो वे जारी करते हैं, वह इस समय तक अंतिम और पूरी तरह से सही है। इसके बजाय, ब्रोकरेज फर्मों के लिए 15 अप्रैल के बाद भी एक ही कर सीजन में किसी ग्राहक के फॉर्म 1099 या एक से अधिक बार संशोधित करना आम बात है, जिससे ग्राहकों और करदाताओं दोनों को अपने आयकर रिटर्न को पूरा करने में कठिनाई होती है।

ब्रोकरेज फर्मों का आमतौर पर दावा है कि 1099 संशोधन प्रतिभूतियों के जारीकर्ताओं के संशोधित डेटा फीड के कारण होते हैं, जिस पर वे रिपोर्ट कर रहे हैं, या अपने ग्राहकों के ब्रोकरेज खातों में रखे म्यूचुअल फंड से। हालांकि, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, म्यूचुअल फंड कंपनियां आमतौर पर एक पूरे महीने पहले फॉर्म 1099 जारी करती हैं, और शायद ही किसी भी संशोधन के साथ, एक ही जारीकर्ताओं से प्रतिभूतियों को रखने के बावजूद।

इसके अलावा, ब्रोकरेज फर्मों को फॉर्म 1099 पर पूंजीगत लाभ (और नुकसान) की रिपोर्ट करने वाली नई आवश्यकता को पूरी तरह से लागू नहीं किया गया है। सैद्धांतिक रूप से एक ही फर्म के माध्यम से खरीदे गए सभी प्रतिभूतियों पर लाभ और हानि डेटा फॉर्म 1099 पर सूचित किया जाना चाहिए, लेकिन अक्सर ऐसा नहीं है।

सही और अंतिम प्रपत्र 1099 के समय पर जारी करने के साथ ब्रोकरेज फर्मों की समस्याएं वित्तीय सलाहकारों और उनकी बिक्री सहायकों द्वारा ग्राहकों की संतुष्टि को प्रभावित करने वाले सभी कारकों के नियंत्रण में नहीं होने का एक उदाहरण है।इसके बजाय, वे अपनी फर्मों में अन्य कार्यात्मक क्षेत्रों जैसे ब्रोकरेज संचालन या सूचना प्रौद्योगिकी द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवा की गुणवत्ता पर अत्यधिक निर्भर हैं।